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Änderung der Regeln für 401(k)- und IRA-Konten: Was steht im neuen Gesetzentwurf des Kongresses?

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Viele Regeln für Alterskonten wie 401(k)-Pläne🇧🇷 IRAs und Roth IRAs wird sich bald ändern, nachdem der Senat und das Repräsentantenhaus letzte Woche ein Bundesausgabengesetz in Höhe von 1,7 Billionen US-Dollar verabschiedet haben, das neue Vorschriften enthält, die zusammen als SECURE 2.0 Act of 2022 bezeichnet werden.

Diese neuen Rentengesetze treten in die Fußstapfen des ursprünglichen SECURE-Gesetzes (Setting Up All Communities for Retirement Enhancement) von 2019, das Rentenpläne für Arbeitgeber förderte und Anlegern mehr Optionen für Altersvorsorge gab.

Das Ausgabengesetz geht nun zur Unterzeichnung an Präsident Joe Biden. Zuvor musste es bis Freitag, den 23. Dezember, um Mitternacht unterzeichnet werden, um eine teilweise Schließung der Bundesregierung zu vermeiden, aber das Repräsentantenhaus und der Senat verabschiedeten Beschlüsse, die die Frist bis Freitag, den 30. Dezember, verlängerten.

Die größten Änderungen für die meisten Amerikaner mit Rentenkonten wären die Altersverlängerung für erforderliche Mindestausschüttungen und höhere „Erholungs“-Grenzen für Personen über 60, aber es gibt mehr als 90 verschiedene Rentenänderungen, die in der Rechnung enthalten sind.

Einige Änderungen des Rentenkontos würden sofort nach der Genehmigung des Gesetzentwurfs wirksam, während andere 2024 oder später beginnen würden. Lesen Sie weiter, um alles zu erfahren, was Sie über die neuen Regeln für das Alterskonto wissen müssen.

Neue Ruhestandsregelung würde Amerikanern bei Schulden aus Studentendarlehen helfen

Eine der revolutionärsten Änderungen, die im SECURE 2.0 Act von 2022 enthalten sind, wäre die Option für Arbeitgeberpläne, Studentendarlehenszahlungen mit entsprechenden Spenden an 401 (k) -Pläne, 403 (b) -Pläne oder SIMPLE IRAs anzurechnen. Staatliche Arbeitgeber könnten auch entsprechende Beträge zu 457(b)-Plänen beitragen.

Diese vorgeschlagene neue Regel würde bedeuten, dass Menschen mit erheblichen Studiendarlehensschulden immer noch für den Ruhestand sparen könnten, indem sie einfach ihre Studiendarlehen zurückzahlen und keine direkten Beiträge auf ein Rentenkonto leisten. Die Regelung soll ab 2025 für die Altersvorsorge gelten.

Was sind die neuen Stilllegungsregeln für Minimum Required Distributions (RMDs)?

Derzeit müssen Amerikaner ab einem Alter von 72 Jahren (oder 70,5 Jahren, wenn Sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreicht haben) die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren 401(k)- und IRA-Konten erhalten. Bei Verabschiedung würde der SECURE 2.0 Act von 2022 das Alter von RMDs ab dem 1. Januar 2023 auf 73 und dann ab dem 1. Januar 2033 auf 75 erhöhen. (Roth IRAs unterliegen nicht den RMDs.)

Die neuen Ruhestandsregeln würden auch die Strafe für die Nichtherstellung von RMDs verringern. Das exorbitante Bußgeld von zuvor 50 % würde auf 25 % und weiter auf 10 % reduziert, wenn der Fehler „rechtzeitig“ behoben würde. Die Strafminderungen würden unmittelbar nach Verabschiedung des Gesetzes wirksam.

Wie ändern sich die Beitragsgrenzen für das Alterskonto?

Während die Standardbeitragsgrenzen für 401(k)-Pläne und IRAs unverändert bleiben, würde der Gesetzentwurf die Nachholgrenze für Amerikaner über 50 erhöhen und zusätzliche potenzielle Nachholbeiträge für Personen über 60 einführen.

Derzeit erlaubt das IRS-Gesetz Personen ab 50 Jahren, jedes Jahr zusätzlich 1.000 US-Dollar über die Standardgrenze hinaus in ihre Rentenkonten einzuzahlen. Ab 2024 könnten ältere Amerikaner statt 1.000 US-Dollar zusätzlich einen inflationsindexierten Beitrag leisten.

Für Menschen im Alter von 60, 61, 62 oder 63 Jahren können sie bald noch mehr Geld zum Aufholen beitragen, wenn die Rechnung durchgeht. Bis 2025 könnten diese Senioren bis zu 10.000 US-Dollar pro Jahr oder 50 % mehr (je nachdem, welcher Betrag höher ist) als der Standardbeitrag für Personen ab 50 Jahren einzahlen. Auch diese erhöhten Beitragsgrenzen würden ab 2025 an die Inflation indexiert.

Wie würden sich die neuen Regeln für Alterskonten auf die Steuern auswirken?

Wenn das breit angelegte Ausgabengesetz den Kongress passiert und gesetzlich unterzeichnet wird, wird das Gesetz die IRA-Steuergutschrift, auch bekannt als “Saverer Credit”, aufheben und ersetzen. Anstelle einer nicht erstattungsfähigen Steuergutschrift würden diejenigen, die sich für Saver’s Credit qualifizieren, einen Bundesbeitrag erhalten, der einem Rentenkonto entspricht. Diese Steuergesetzänderung würde mit dem Steuerjahr 2027 beginnen.

In der vorgeschlagenen Gesetzgebung ändert der Kongress auch die IRS-Gesetze zur Verlängerung von 529 Plan Retirement Accounts, bei denen es sich um steuerbegünstigte Sparkonten für Hochschulbildung handelt. Derzeit unterliegt jedes Geld, das von einem 529-Plan abgezogen wird, das nicht für Bildung verwendet wird, einer Bundesstrafe von 10 %.

Gemäß dem Gesetzentwurf könnten Begünstigte von 529 College-Sparkonten im Laufe ihres Lebens insgesamt bis zu 35.000 US-Dollar von einem 529-Plan in einen Roth IRA einzahlen. Die Roth IRA würde weiterhin jährlichen Beitragsgrenzen unterliegen, und das 529-Konto muss seit mindestens 15 Jahren geöffnet sein.

Wie wirkt sich das neue Gesetz auf den vorzeitigen Ruhestandsbezug aus?

Der SECURE 2.0 Act von 2022 enthält mehrere Regeländerungen, von denen Amerikaner profitieren würden, die vorzeitig Bargeld von ihren Rentenkonten abheben müssen. In der Regel unterliegen Abhebungen vom Rentenkonto, die vorgenommen werden, bevor der Kontoinhaber das Alter von 59 1/2 erreicht, einer Strafe von 10 %.

Erstens plant der Kongress, eine grundlegende Ausnahme für Notfälle hinzuzufügen. Kontoinhaber unter 59,5 Jahren können für Notfälle bis zu 1.000 USD pro Jahr abheben und haben drei Jahre Zeit, um die Ausschüttung zu zahlen, wenn sie dies wünschen. Innerhalb dieses Dreijahreszeitraums konnten keine weiteren Notabhebungen vorgenommen werden, es sei denn, es erfolgte eine Rückzahlung.

Der Gesetzentwurf sieht auch vor, dass Mitarbeiter ihre Notfälle selbst bescheinigen dürfen, was bedeutet, dass außer einer persönlichen Aussage keine Dokumentation erforderlich ist. Die Gesetzesvorlage würde auch die Strafe für Menschen mit unheilbaren Krankheiten vollständig abschaffen.

Auch von Naturkatastrophen betroffene Amerikaner würden durch die vorgeschlagenen Änderungen etwas entlastet. Die vorgeschlagenen neuen Regeln würden die Verteilung von bis zu 22.000 US-Dollar aus Plänen der Arbeitgeber oder IRAs im Falle einer auf Bundesebene erklärten Katastrophe ermöglichen. Abhebungen würden nicht sanktioniert und über einen Zeitraum von drei Jahren als Bruttoeinkommen behandelt. Wenn das Gesetz verabschiedet wird, gilt die Regel für alle Amerikaner, die nach dem 26. Januar 2021 von Naturkatastrophen betroffen sind.

Die neuen Änderungen der Ruhestandsregeln würden es den Kontoinhabern auch ermöglichen, vorzeitige Auszahlungen aus 403(b)-Plänen vorzunehmen, ähnlich wie bei 401(k)-Plänen. Im Gegensatz zu 401 (k) s umfassen Härtefallentnahmen von 403 (b) -Konten derzeit nur Arbeitnehmerbeiträge, keine Einnahmen. Ab 2025 wären die Regeln für Rücknahmen aus Härtefällen für die Pläne 403(b) und 401(k) gleich.

Was wären die Änderungen des Rentenkontos für Arbeitgeber?

Die vorgeschlagenen Änderungen der Regeln für Rentenkonten im SECURE 2.0 Act von 2022 würden Arbeitgeber mindestens genauso betreffen wie Arbeitnehmer. Die größte Änderung für Unternehmen wäre, dass jeder neue 401(k)- oder 403(b)-Plan ab 2025 automatisch Arbeitnehmer einschreiben muss, die sich nicht abmelden.

Die Beiträge von automatisch eingeschriebenen Arbeitnehmern würden bei mindestens 3 % und höchstens 10 % beginnen. Jedes Jahr nach 2025 würden diese Werte um 1 % steigen, bis sie einen Bereich von 10 % bis 15 % erreichen. Altersvorsorgepläne, die vor 2025 erstellt wurden, würden nicht den gleichen Anforderungen unterliegen.

Änderungen der Ruhestandsregelungen würden Arbeitgebern auch die Möglichkeit geben, Arbeitnehmern „rentengebundene Notsparkonten“ anzubieten, die als Mischform zwischen Notsparen und Ruhestand fungieren würden. Arbeitgeber können Arbeitnehmer automatisch bis zu 3 % ihres Gehalts mit einer Beitragsgrenze von 2.500 USD anmelden.

Beiträge zu diesen Notfallkonten würden wie Roth-Beiträge besteuert und wären für den Arbeitgeber-Matching qualifiziert. Mitarbeiter konnten ohne Strafe oder zusätzliche Steuern vier Abhebungen pro Jahr vom Konto vornehmen. Wenn sie das Unternehmen verlassen, können sie das Notgeldkonto abheben oder auf ein Roth Konto überweisen.

Andere Änderungen für Arbeitgeber würden es Unternehmen ermöglichen, die IRA eines Teilnehmers automatisch auf einen Altersvorsorgeplan bei einem neuen Arbeitgeber zu übertragen, es sei denn, der Teilnehmer widerspricht ausdrücklich. Das SECURE 2.0-Gesetz würde den Verwaltern von Rentenplänen auch die Möglichkeit geben, zu entscheiden, versehentlich an Rentner geleistete Überzahlungen nicht zurückzufordern, und es erlässt Schutzmaßnahmen und Einschränkungen für Rentner, wenn Unternehmen beschließen, Geld zurückzunehmen.

Welche systemischen Änderungen würde der Kongress an den Rentenplänen vornehmen?

Wenn der SECURE 2.0 Act von 2022 als Teil des größeren Ausgabenpakets verabschiedet würde, würde er mehrere umfassende Änderungen für den Ruhestand in Amerika insgesamt einführen. Eines der größten wäre ein Mandat für das Arbeitsministerium, eine nationale, durchsuchbare Datenbank mit Rentenplänen zu erstellen, um Menschen dabei zu helfen, verlorene oder verlegte Konten zu finden. Die Agentur müsste die Datenbank innerhalb von zwei Jahren nach Projektgenehmigung starten.

Der Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) würde ebenfalls ein Update erhalten. ERISA legt Mindeststandards für Verwalter privater Pensionspläne fest, einschließlich der Kommunikation mit den Teilnehmern.

Die von ERISA vorgeschlagene Regeländerung würde private Rentenversicherungen dazu verpflichten, den Teilnehmern jährlich mindestens einen Kontoauszug in Papierform zur Verfügung zu stellen, es sei denn, der Teilnehmer entscheidet sich dagegen. Die Regel würde jedoch erst 2026 in Kraft treten und würde die anderen drei von ERISA geforderten vierteljährlichen Meldungen nicht beeinflussen.

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